El programa posee como objetivo que los participantes adquieran conocimientos, herramientas y destrezas que les permitan abordar exitosamente los desafíos técnicos-tributarios vinculados a la economía digital y las tecnologías emergentes.
El programa se dicta en el curso de siete semanas consecutivas bajo una modalidad totalmente virtual, bajo un formato blended, con Aula Invertida, y con sesiones en vivo vía streaming.
A través de un enfoque teórico y práctico, los participantes lograran una comprensión profunda tanto de los desafíos fiscales asociados a la digitalización de la economía y las tecnologías emergentes, como así también de los marcos regulatorios existentes y propuestos en esta materia tanto a nivel global como latinoamericano.
En particular, el curso abordará – entre otros – los siguientes temas:
· La revolución digital, desde la Web 1.0 hasta la Web 3.0, y su impacto en los sistemas tributarios
· Las implicancias fiscales de los medios de pago electrónicos y las Fintech
· La tributación de la economía digitalizada y el rol de las plataformas digitales como nuevos intermediarios fiscales
· Fiscalidad del teletrabajo, la movilidad internacional y los nómades digitales
· Los aspectos fiscales del blockchain, los activos digitales y la Web 3.0.
· Las implicancias fiscales de la Inteligencia Artificial (IA) y su impacto en los derechos de los contribuyentes.
· La perspectiva de las Administraciones Tributarias frente a las nuevas tecnologías.
Al final del curso, los participantes contaran con los conocimientos teórico-prácticos y las herramientas básicas para desempeñarse con solvencia en el área de impuestos y digitalización/tecnología, pudiendo brindar soluciones innovadoras y eficientes en diversas jurisdicciones y/o escenarios.
Carga horaria: 27 horas
7 clases: 1 totalmente asincrónica y 6 online blended
Día de cursada: Jueves de 17:00 a 19:30 h (GMT-3)
El curso está dirigido a profesionales del área de impuestos, abogados, contadores, asesores fiscales y a todos aquellos interesados en profundizar sus conocimientos sobre la fiscalidad de la economía digitalizada y las tecnologías emergentes. El enfoque global de este curso, lo hace ideal para aquellos profesionales que se desempeñan en ámbitos internacionales y que buscan adquirir una visión interjurisdiccional de esta temática no circunscripta a un país o jurisdicción en particular.
La revolución digital, desde la Web 1.0 hasta la Web 3.0, y su impacto en la fiscalidad.
· La revolución digital y su evolución: La Web 1.0, 2.0 y 3.0 y sus implicancias fiscales
· Desafíos y oportunidades fiscales que presentan los medios de pago electrónicos, las plataformas digitales y las nuevas tecnologías como el blockchain, la inteligencia artificial y sus derivados
· Diferentes perspectivas en el abordaje de la fiscalidad de la economía digital y las tecnologías emergentes: El rol de los reguladores, las administraciones tributarias, las empresas, los contribuyentes y sus asesores fiscales
· El futuro de la fiscalidad digital: ¿Hacia una Web 4.0?
Implicancias fiscales de los medios de pago electrónicos: Fintechs y banca digital.
· El surgimiento y la generalización de la banca digital y los medios de pago electrónicos
· El ecosistema Fintech y su rol en la economía digitalizada
· Desafíos y oportunidades fiscales creados por los medios de pago electrónicos y la banca digital
· Marco regulatorio de las Fintech a nivel global y latinoamericano
· El futuro de la industria y su regulación fiscal
Tributación de los negocios y servicios digitales – El rol de las plataformas digitales como nuevos intermediarios fiscales.
· El problema de la tributación de la economía digitalizada: Origen y evolución (2008 -2022)
· La gravabilidad indirecta de los servicios digitales: IVA e impuestos subnacionales
· La redistribución de potestades tributarias bajo el Pilar 1 de la OCDE
· Las propuestas de la ONU para grabar la economía digitalizada
· Impuestos a los servicios digitales (DSTs) y otras medidas unilaterales (e.g. EP digital, presencia económica significativa, retención en la fuente, impuesto de igualación, etc.)
· El rol de las plataformas digitales como nuevos intermediarios fiscales o agentes de las administraciones tributarias
· El futuro de la tributación digital en el contexto político global (OCDE/ONU/US/UE)
Fiscalidad del teletrabajo y de la movilidad laboral internacional.
· Implicancias de la movilidad laboral en el derecho tributario: Impacto del COVID-19 en la movilidad laboral, consecuencias fiscales y regulatorias, desafíos fiscales que el teletrabajo genera para empleadores, empleados, las administraciones tributarias y los sistemas tributarios.
· Residencia fiscal de los trabajadores móviles (Articulo 4, Modelo de CDI OCDE/ONU)
· Empleo Remoto y rentas de trabajadores dependientes (Artículo 15, Modelo de CDI OCDE/ONU)
· Riesgos de creación de Establecimiento Permanente para empresas con trabajadores remotos (Articulo 5, Modelo de CDI OCDE/ONU)
· Propuestas globales para lograr una más adecuada y justa tributación del teletrabajo y las rentas empresariales vinculadas a este fenómeno
Aspectos fiscales del blockchain, los activos digitales y la Web 3.0.
· Conceptos básicos de las Distributed Ledger Technologies (DLTs) y el blockchain
· Contratos inteligentes, tokenización y activos digitales
· Sistemas tributarios basados en blockchain
· Aspectos regulatorios de los activos digitales: Regulación global (MiCA y semejantes)
· Tributación sustantiva de los activos digitales (Criptomonedas, NFTs y otros tokens) en impuestos directos e indirectos
· Transparencia fiscal y los activos digitales: Las reglas CARF de la OCDE
· Fiscalidad de los Organismos Autónomos Descentralizados (DAOs)
· Tributación de las rentas virtuales y del metaverso
Implicancias fiscales de la Inteligencia Artificial: Oportunidades y desafíos legales.
· Conceptos básicos de la Inteligencia Artificial (IA): Origen, evolución, y estado actual.
· Implicancias fiscales de la IA: Oportunidades y desafíos
· Situaciones jurídicas conflictivas generadas por la aplicación de la IA por las administraciones tributarias y jurisprudencia relevante
· El impacto de la IA y su marco regulatorio a nivel global y latinoamericano
· Los riesgos que genera la IA a los derechos y garantías de los contribuyentes y la necesidad de su reconsideración para la era de los algoritmos
· El futuro de la IA y los sistemas tributarios
Las administraciones tributarias frente a las nuevas tecnologías.
· La mirada de las Administraciones Tributarias frente a las nuevas tecnologías
· Herramientas tecnológicas para la recaudación y fiscalización de impuestos
· Transformación digital en las administraciones tributarias de América Latina
· Experiencias en la aplicación de tecnologías por parte de las administraciones tributarias: El uso de IA, Big Data, y otras herramientas tecnológicas
· La propuesta de Administración Fiscal 3.0 de la OCDE y el concepto de Compliance by Design
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