Diplomatura en Planificación Tributaria Nacional e Internacional

Está orientada a:

• Dueños o responsables de Pymes que exportan o planean hacerlo.
• Ejecutivos de multinacionales y consultoras con responsabilidad en gestión tributaria.
• Personal de cámaras empresariales.
• Ejecutivos que necesiten actualizarse ante acuerdos para evitar la doble imposición tributaria.
• Responsables fiscales de grandes empresas que buscan optimizar la eficiencia de su planificación, así como profesionales con formación universitaria —por ejemplo, contadores públicos, licenciados en economía, administración de empresas o negocios digitales— y especialistas del área de impuestos y tributación que requieren capacitación y actualización en la gestión de tributos, perfeccionando estrategias para operaciones nacionales e internacionales.

SECTORES QUE SE VEN BENEFICIADOS
El programa ofrecido por esta Diplomatura abarca sectores tan variados como el agroalimentario, agroindustrial, autopartes, plásticos, petroquímica, economías regionales,
empresas de ingeniería y construcción, metalmecánico, farmacéutico, minero, energético, forestal, pesquero, lácteo, textil, siderúrgico, cámaras empresariales, transportistas carreteros, transportistas fluviales, puertos, fintech, exchanges de criptoactivos (monedas, bienes), agentes de bolsa, entidades financieras, consultoras de management, entre algunos otros.

Modalidad: online/blended – sincrónica

Día de cursada: martes de 17:30 a 20:30 hs.

PLANIFICACIÓN FISCAL NACIONAL E INTERNACIONAL
Aproximación conceptual por qué y para qué. La importancia de la planificación fiscal nacional e internacional: Condicionantes tácticos y operativos. Normativa vigente AFIP.

SISTEMAS TRIBUTARIOS DE ARGENTINA, URUGUAY, BRASIL, CHILE, COLOMBIA, PARAGUAY, ESPAÑA Y USA
Renta mundial. Renta local. Particularidades de las imposiciones sobre la renta, el patrimonio y el consumo.

PLANIFICACIÓN FISCAL NACIONAL
Saldos a favor, cómo mitigarlos. Inflación, su efecto en los impuestos y el ajuste por inflación, evolución y actualidad. Venta y reemplazo. Empresas del tercer sector. Régimen de información. Normativa vigente.

PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL
Aspectos a considerar antes de la inversión inicial. Financiación de la inversión. Tributación de la repatriación de los flujos de renta. Políticas de expatriación. Instrumentos en la planificación fiscal internacional. Sucursal, filial o Unión Temporal de Empresas. Inversión a través de sociedad holding.
Los límites de la planificación fiscal legítima y las cláusulas especiales y generales anti-abuso. Impacto por país: Argentina, Uruguay, Brasil, Chile, Colombia, España, Paraguay y USA.

EL RÉGIMEN FISCAL DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
Las medidas anti-erosión de la base imponible (BEPS). Planificación antes y después del Covid-19.
Operaciones financieras. Activos intangibles. Servicios de Back Oce. Exportación de commodities.
Jurisdicciones cooperantes y no cooperantes. Jurisdicciones BONT. Régimen sancionatorio. Sustancia. Impacto por país, Argentina, Uruguay, Brasil, Chile, Colombia, España, Paraguay y USA.

RESIDENCIA FISCAL
Requisitos para cumplirla. Pérdida de la residencia. Doble residencia. Planificación fiscal de las personas humanas. Origen y concepto del Trust. Usos o destino del Trust. Requisitos y elementos necesarios del Trust. La residencia fiscal del Trust y los convenios de doble imposición. Constitución del Trust. Efectos tributarios en el sector. Efectos tributarios en el beneficiario. Efectos tributarios persona humana. Rendimientos obtenidos por el Trust.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Oportunidades de planificación fiscal de futuros, forwards, opciones, swaps, otros derivados. Fideicomisos. Fondos comunes de inversión. Diferencia entre FCI abierto y cerrado. Leasing. Leasing internacional, marco fiscal, análisis de CDI que contienen exenciones tributarias.

PLANIFICACIÓN FISCAL EN LA ECONOMÍA DIGITAL, FINTECH Y CRIPTO
Servicios prestados a residentes y no residentes. Pagos y cobros al exterior. Intercambio de criptoactivos Compra y venta de moneda extranjera. Monedas estables (USDC). Retribución por minería. Hard-Forks y Airdrops

• Dr. Gabriel Hermida (Argentina y USA)
• Dr. Guillermo Poch (Argentina)
• Dr. Darío Rajmilovich (Argentina)
• Dr. Juan Carlos Ferreiro (Argentina)
• Dr. Guillermo Poch (Argentina)
• Dr. Raúl Giacomini (Uruguay)
• Dra. Paula Mora (Chile)
• Dr. Miguel Rodríguez (México)
• Dr. Raúl Menco (Colombia)
• Dr. Alexandre Guimaraes (Brasil)
• Dr. Rafael Heisecke (Paraguay)

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En caso de que el participante solicite la baja hasta 5 días hábiles antes del inicio de clases, no se reintegrará la matrícula por reserva de vacante, y sí el importe abonado en concepto de arancel/cuotas. (*)

Los alumnos que abandonen durante el transcurso del cursado (baja o suspensión de estudios), no podrán reclamar la devolución de la matrícula. Se reintegrará el 50% de lo abonado, siempre que las horas de clases cursadas no superen el 30% de la actividad. (*).

•  (*) Sobre el importe sujeto a devolución, se le deducirá un 5% en concepto de cargos administrativos.